شركة في منطقة حرة بالإمارات: شروط الضريبة الصفرية والفحص قبل التسجيل

ضرائب المناطق الحرة: QFZP والدخل المؤهل وحد de minimis والتدقيق والتسجيل وقواعد القيمة المضافة المنفصلة.

تصف free zone موقع التسجيل ونظامه، لا النتيجة الضريبية. تُفحص صفة الشركة والدخل والشروط. ولا تنتهي المراجعة بشراء حزمة التسجيل، بل تستمر مع العملاء والعمليات.

افصل جواز النشاط وإمكان تشغيله والنظام الضريبي للدخل. لا يغني أحدها عن الآخر. لذا يحتاج عرض «شركة بلا ضرائب» تحليلاً بالوثائق.

Free Zone Person وQualifying Free Zone Person

تُطبق نسبة0% على Qualifying Income لشركة تستوفي Qualifying Free Zone Person أو QFZP. التسجيل في منطقة حرة لا يثبت هذه الصفة لكل العمليات.

قد يخضع دخل QFZP خارج الفئة المؤهلة لنسبة9%. لا تختزل ذلك في «كل المحلي خاضع وكل الأجنبي معفى»؛ حدّد النشاط والمتلقي والاستثناءات. ولا تنقل تلقائياً حد النظام العام لفئة ضريبية أخرى.

إن لم تستوفِ الشركة QFZP، تُدرس وفق النظام العام المنطبق، لا صفر الضريبة بسبب العنوان. قارن نتائج الهيكلين بالعمليات المتوقعة قبل الاختيار.

ماذا ستفعل الشركة فعلياً؟

احصر مبيعات السلع والخدمات وغيرها، وحدّد لكل عملية الطرف والعقد ومكان الوظائف الجوهرية. اسم النشاط في الرخصة لا يغني عن مضمون الصفقة للتصنيف الضريبي.

تغيّرت قوائم Qualifying Activities وExcluded Activities؛ حل قرار وزارة المالية229لعام2025 محل265لعام2023. لا تعتبر الدليل القديم قائمة حالية ثابتة. اطلب الأساس الجاري لعمليتك.

افحص النشاط المختلط؛ قد تختلف فئات دخل السلع والخدمات. وعد الإعفاء للشركة كلها دون تحليل التدفقات يعقّد الحساب والمراجعة.

الحد المسموح: لماذا لا يُحسب بالربح؟

يتضمن قرار229 حد de minimis: لا تتجاوز الإيرادات غير المؤهلة المعنية الأقل من5%من إجمالي الإيراد المحتسب أو5ملايين AED للفترة الضريبية. هذا فحص إيراد بقواعد محددة لا حصة صافي الربح.

لا تدخل كل المبالغ البسط والمقام بالطريقة نفسها. ابدأ بالتصنيف والاستثناءات. اعتبار كل إيداع مصرفي إيراداً قد يخطئ الحساب قبل تطبيق النسبة.

يجب أن يسمح التسجيل بفصل التدفقات وتفسير تصنيفها. افحص قبل صفقة جديدة؛ فقد تغيّر صفة الشركة للفترة. العملية الصغيرة ظاهرياً قد لا تكون صغيرة نسبةً لإيرادها الحالي.

النشاط الفعلي والوثائق

تشمل QFZP وجوداً كافياً وتنفيذ الوظائف ومتطلبات الوثائق وغيرها. يربط دليل FTA الموارد بطبيعة وحجم العمل. لا تثبت ورقة التسجيل من يعمل وأين.

يطلب قرار229 أيضاً قوائم مالية مدققة وفق المتطلبات. حدّد من يمسك الحسابات والبيانات وإعداد التقارير. وضّح هل عقد المحاسبة يشمل هذه الأعمال أو يفرض رسوماً إضافية.

قد يؤدي الإخلال إلى فقد QFZP من بداية الفترة المعنية ولأربع فترات تالية. ليست المسألة زيادة ضريبة فاتورة واحدة. افحص قدرة النموذج على تحمل فقد الصفة قبل البدء.

صفر ضريبة الشركات لا يلغي التسجيل والقيمة المضافة

توضح FTA ضرورة تسجيل Free Zone Persons لضريبة الشركات سواء استوفوا QFZP أم لا. المعدل التفضيلي ليس إعفاء من التسجيل. أضف التقارير إلى التقويم.

القيمة المضافة منفصلة: يلزم تسجيل الأعمال المقيمة عند تجاوز375,000 AED من التوريدات والواردات الخاضعة خلال12شهراً سابقة، أو توقع التجاوز في30يوماً قادمة. ليس هذا حد ربح ولا حساب ضريبة الشركات.

المنطقة الحرة ليست بالضرورة Designated Zone للقيمة المضافة. يتعلق النظام الخاص بمعاملات سلع وشروط معينة، والخدمات بالقواعد العامة. العنوان لا يعفي كل فواتير الشركة.

الفحص قبل دفع الحزمة

قارن ملاءمة المناطق للنشاط وتكلفة استيفاء الشروط، لا رسم التسجيل فقط. تفيد الميزة عندما تثبتها الشركة في عملها الفعلي. تُبنى النتيجة على العمليات والوثائق، لا اسم الحزمة الإعلاني.